Cyprus invetment scheme Гражданство Кипра за инвестиции Самый быстрый путь к гражданству ЕС. Паспорт Кипра за 6 месяцев! Бесплатная консультация с юристом по программе гражданства Кипра за инвестиции Позвоните нам +44 (0) 207 292 2977 Укажите промокод «КОММЕРСАНТЪ UK» для бесплатной консультации с юристом Бесплатная консультация
  • Паспорт Кипра за 6 месяцев
  • Гражданство предоставляется всем членам семьи
  • Безвизовый режим с 159 странами
  • Минимальный размер инвестиций — € 2 000 000
  • Инвестиционный срок — 3 года
bg_mobile bg_tablet bg

Как по закону не платить часть налогов, если вы иммигрант

Партнёрский материал

Последние изменения в налогообложении для большинства иммигрантов в Великобритании.

Время на чтение 3 мин.

Как по закону не платить часть налогов, если вы иммигрант

На получении визы и покупке или аренде квартиры в Лондоне дела по оптимизации капиталов в новой стране не заканчиваются, а только начинаются. Директор по работе с клиентами Imperial & Legal Василий Клюев объясняет, что значат последние изменения в налогообложении для жителей Британии из других стран. 

Недомицилий в Британии. Новые правила

Напомним, что лицами, не имеющими домицилия в Великобритании, также известными как non-doms, признаются все, кто родился в других странах, которым и принадлежит их домицилий. При желании домицилий можно изменить, но такая процедура достаточно сложная.

В 2017 году правительство планировало ввести новые правила налогообложения для лиц, не имеющих домицилия в Великобритании. В связи с политической ситуацией в стране нововведения сначала были отложены, однако в сентябре 2017-го правительство подтвердило их применение с ретроспективным вступлением в силу с апреля 2017 года. 

Понятие «домицилий» является общеправовым, но в сфере налогообложения дает свои преимущества. Они заключаются в возможности применения специального режима оплаты налогов по принципу ремитирования, коротко — remittance (ремитанс).

Такой режим предполагает декларацию и оплату налогов только на доходы, полученные в Британии или ввезенные на ее территорию. 

Согласно новым правилам, если вы прожили в Британии 15 из 20 налоговых лет, вы становитесь признанным домицилием (deemed domilice). Это значит, что права на ремитанс у вас больше нет и налоги на все доходы, вне зависимости от их географического расположения, должны быть уплачены в Великобритании. Налог на наследство на них тоже распространяется. И в случае смерти владельца 40% полагаются государству*.

* Также читайте статью «Как получить наследство в Британии и правильно заплатить налоги»

Деньги, заработанные за границей

Помимо ограничений, правительство предложило недомицилиям специальную программу по освобождению чистого капитала от доходов, накопленных в предыдущие годы. 

Такой возможностью могут воспользоваться те, кто до этого платил налоги в режиме ремитирования. Таким образом, у вас появляется возможность разделить зарубежные денежные средства и на отдельный счет поместить чистый капитал, который в дальнейшем можно перевести в Великобританию без налоговых последствий. 

Налоговая служба (HMRC) рекомендует в таком случае создать три типа заграничных счетов, на которых будут храниться:

1) чистый капитал; 

2) доходы от прироста стоимости капитала (доходы от продажи активов); 

3) непосредственные доходы (дивиденды, проценты, бонусы и т.д.).

Такая процедура поможет безболезненно использовать в дальнейшем чистый капитал, а также правильно спланировать налоги в новом статусе признанного домицилия.

Как перестать быть налоговым резидентом в Британии

Часто клиенты интересуются возможностью прекращения налогового резидентства в Соединенном Королевстве. Это возможно. Однако надо помнить, что, отсутствуя в Британии более 6 налоговых лет, вы прервете свой статус признанного домицилия, но не сможете начать отсчет налоговых лет заново. 

Выехать из страны можно и на меньший срок. При этом важно помнить, что в течение первых трех лет после выезда к вам будут применяться правила теста на определение налогового статуса для отъезжающих из страны. И, согласно общим правилам, даже если вы будете проводить в стране не более 182 дней, у вас может быть достаточно оснований (так называемых связей со страной) оставаться налоговым резидентом. Это значит, что вам, возможно, придется проводить в Британии не более 45 дней в течение налогового года, чтобы избежать налогового резидентства. 

Важно не забывать, что, если вы являлись налоговым резидентом в Британии более 4 лет (включая разделенные годы, когда вы были налоговым резидентом неполный год), при въезде в страну менее чем через 5 полных налоговых лет к вам будут применяться специальные правила для временных нерезидентов (temporary non-residents). В этом случае некоторые типы доходов, полученных во время отсутствия, при возвращении будут облагаться налогом. Как правило, это относится к доходам от прироста стоимости капитала и от дивидендов.

В любом случае, чтобы понять какие вас будут ожидать траты, лучше всего проконсультироваться со специалистом, так как самостоятельно определить, что облагается налогом, а что — нет, очень сложно.

Как облагаются налогом недвижимость и трасты

До нововведений 2017 года британская жилая недвижимость, которая находилась во владении через компании и трасты, налогом на прирост капитала и наследство не облагалась. С апреля же прошлого года все эти налоги действуют в полной мере и будут применяться при продаже компаний или передаче их по наследству. 

Тем, кто учредил траст, находясь в Британии еще до того, как стал признанным домицилем, теперь тоже придется платить налоги на доход от него. 

Собственникам таких структур обязательно стоит воспользоваться услугами специалиста и реструктурировать владение. Чем дольше такая ситуация остается без профессионального присмотра, тем большие налоги придется платить.

Существует еще множество нюансов, которые необходимо знать и учитывать при налоговом планировании. Кроме общих правил есть и исключения, о которых знают только специалисты в этой сфере. Профессионалы Imperial & Legal опираются на собственный богатый опыт работы, всегда учитывают индивидуальные обстоятельства каждого клиента и предлагают наиболее оптимальные решения.

Связаться со специалистами Imperial&Legal можно по электронной почте: info@imperiallegal.uk или по телефону +44 (0) 203 490 41 21.

Imperial & Legal

www.imperiallegal.uk

Подписаться на рассылку

Вам может быть интересно

Все актуальные новости недели одним письмом

Получайте свежие новости от «Коммерсантъ UK» по электронной почте